大家好,小宜来为大家讲解下。金税接口（金税接口系统这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

明星注销工作室能防查税吗

明星注销工作室能防查税吗？

这个想法或是行动太天真，根本不可能，其思维还停留在50年前，法制不健全、互联网还没有发展的那个时代。

从法律法规的角度看，没有法外之地。税收征管法规定，因纳税人计算错误，未缴或者少缴税款的，税务机关追查3年，补缴税款和滞纳金；有特殊情况的（指未缴少缴税款累计数额超过10万元），追征期为5年；对偷逃、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者骗取的税款，不受前款规定的限制，可以无限期追征。你办理注销手续的时候就查你。

从监管的技术和手段看，逃脱不了。我国的金税工程从1994年开始建设，今年要上线金税工程四期，税务管理从“信息化”走向“数字化”，大数据和云计算发挥了很大作用。前段时间网红主播“雪梨、薇娅们”偷逃税案，就是通过税务大数据分析发现的。国家税务局和各省市都设立税收大数据和风险管理局，其职责就是风险控制。

金税工程四期是查税利器，税务、工商、社保等机构随时合并接口，搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，还嵌入了一定的AI技术，可以说企业的一举一动都在监管中。

从做人的基本准则来看，诚实守信，依法经营才是正道。依法纳税是每个公民、每个企业应尽义务，社会经济才能健康发展。靠歪门邪道经营也许能爽快一时，后悔一辈子，信用的累积是一生的事情。

1.少交个税和社保的

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，个人所得税和社保千万别计算着少交！

特别注意：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，会被税务局重点关注。

2库存账实不一致的

开票软件已经增加了商品编码，若再加上单位编码，大数据的快速和准确度你难以想象，金税三期会比你自己更了解你的库存状况，进了什么货，进了多少，什么型号的，出了什么货，出了多少，出了什么型号的，它都了如指掌，一旦有业务发生，库存状况尽收它的“法眼”。账实不一致的，包括名称、数量、型号等不一致，会被税务局重点关注。

3虚开发票的

金三利用强大的大数据，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性，通通在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%哟~不要存在侥幸心理！

4企业所得税异常申报的

大数据对企业业务状况了如指掌，不仅知道你企业收入是多少，哪些业务带来的收入等，而且知道你企业购入了多少固定资产：买过几套办公桌，换过几辆车;还知道你公司发生了多少费用：多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的，多少是请客的......

特别注意：那些成本和毛利率等指标明显不合理的企业，或长期亏损却一直不倒闭的企业。金税三期通过同行业比对，就能知道您的企业应该产生多少利润，企业所得税变得透明，还敢逃吗？对偷税行为，税务机关追征期限无限制！

5增值税抵扣异常的

大数据会帮你计算商品增值额，前文提到增值税进项大于销项会触发预警。值得特别注意的是，如果你取得并抵扣了增值税异常凭证，那你的麻烦就大了。

即：如果给你开发票的企业是虚开增值税发票，或者是走逃（失联）企业，那么你也要被牵连，税务局会约谈你，让你提供证明业务真实发生的资料，接着会面临一系列检查！

6未正常申报纳税的

这里的未正常申报包括：

①未申报，

②申报不及时，

③申报不完整，

④不合规零申报。

注意：出现上述情况将被列为非正常户；或被认定为走逃失踪户的纳税人，当年的纳税人信用直接评为D级，甚至将会吊销营业执照！

千万别碰这10条红线！

税务局是怎么找到你的？对照自查，是不是触碰了这10条红线！

红线一：虚开发票

其中，与实际经营情况不符：

1、没有真实交易；

2、有真实交易，但开具数量或金额不符；

3、进行了实际交易，但让他人代开发票。

红线二：对开、环开发票

对开、环开发票虽然属于闭环抵扣，未少缴税，也未给国家造成损失。

红线三：三流不一致

三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。

红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入

今年央行刚刚发布了大额现金管理试点，这无疑也是释放了一个信号，通过私户来隐匿收入实属自投罗网。

3种情况，会被重点监管：

a1 任何账户的现金交易，超过5万。

a2 公户转账，超过200万。

a3 私户转账超20万（境外）或50万（境内）。

随着金三系统的完善、金四系统的到来，取消税管员已是必然趋势！那么，取消税管员，这对企业究竟意味着啥？企业往后应该注意什么？

这9类企业要小心了

以后将被重点稽查！

01虚假开户企业

随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

02空壳企业

随着系统的不断升级，那些想利用空壳公司开户，来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪，已经行不通了。

03少交个税和社保的企业

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，且自11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想动歪心思的，可要小心了！

特别提醒：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。

04库存账实不一致的企业

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。

金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

#销售业务反欺诈# #销售业务模型#

企业销售业务模型的反欺诈设计点

社会之大，什么人都会有，企业数字化在业务设计阶段在内控和反欺诈领域必须同步设计，企业业务模型设计需要在效率和安全可控之间取得平衡。

一、L公司内部员工欺诈事件回顾

C某某，男，1989年出生，大学文化，某L公司广东区销售代表；W某某，男，1988年出生，初中文化。

2015年12月9日至2016年4月1日，C某某为偿还个人债务，利用其担任L公司广东区销售代表的职务便利，先后伪造19份服务器销售合同，骗取侵占公司财物，既遂13次价值1648.7152万元、未遂6次价值6668.5万元，共计8317.2152万元。C某某将实际骗取的价值1648.7152万元的358台服务器销赃于W某某，获赃款490万元用于偿还个人欠款、购买汽车等。W某某先后14次以490万元的价格收购C某某骗取的358台服务器后，将其中的硬盘、内存条、CPU拆出卖于他人，机箱运回老家。案发后，C某某退回赃款80万元、价值19.8万元凯迪拉克轿车1辆，C某某以他人名义支付给L公司货款205.2万元；W某某退回赃款6万元、价值207万元服务器机箱357台；侦查机关扣押并随案移送现金13.5万元及电脑等财物一宗。2016年7月25日，C某某在其单位人员的陪同下到公安机关接受调查询问，如实供述了自己的犯罪行为。2016年8月2日、9日、10日，C某某经公安机关电话通知接受调查询问。2016年8月22日，侦查人员在L公司C某某抓获。综上，C某某构成自首。2016年8月10日，W某某经公安机关通知到案接受询问并如实供述了自己的犯罪行为。2016年8月30日，广州市公安局石牌派出所民警在广东省广州市将W某某抓获，W某某到案后如实供述自己的行为，积极退赃并取得L电子的谅解。

二、销售业务流程和单据的漏洞

-Leads to Contractor 经销商线索到合同签订。

-Order to Cash.从合同到发货开票收款。

某L公司与广州电信及经销商的业务单据和合同印章的存在明显漏洞。

一般常识国企超过千万金额的采购需要三方比价和公开招投标，而此销售即使大能耐跳过甲方该流程也是奇怪，也许L公司相关流程经手人均认为C某某非常能耐，为公司带来单一来源指定采购。

我们梳理销售过程涉及到的流程和场景的单据及逻辑匹配。

1 经销商客户信息开发流程。

广州电信通过广东博斯、广州爱九游、中数通信息三家经销商-《设备及相关服务采购合同》。这类通过经销商三方合同，某L的合同法务岗位疏忽，未能识别假合同章；假设有接入法大大电子签章三方验证确认可以避免该漏洞；

2. 客户信用授予及确认流程

《设备及对应的合同、提发货情况统计表》；三家经销商的信用和背景调查缺失。某L经销商信息综合管理、接口人、账户、信用额度等信息验证失效，经销商信用管理失控或者缺失。该流程和控制点L公司是缺失的。

3. 产品下单流程。

从合同到订单流程验证缺失，前后有6次下单过程均未发现和提示风险。从合同到订单的具体数量、价格条件、发货仓、收货仓收货验收信息、经销商及终端客户信用额度验证失效；

4. 发货及验收流程。

发货通知ASN到收货验货收货验收单据的闭环验证失效。

5. 发票与收款流程。

该事件未披露发票和收款流程。可以预测，某L公司的仓库发货与跟客户收款流程与合同、订单、发票、客户信用等节点环境缺少数据验证和事件主动预警，让公司销售流程风险暴露，内部欺诈方轻易发现漏洞。

三、法院裁定

#摘要自云头条10月6日

C某某利用职务上的便利，虚构事实、隐瞒真相，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪；W某某以明显低于市场的价格收购财物，明知是犯罪所得而予以收购，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控C某某职务侵占、W某某掩饰、隐瞒犯罪所得的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。C某某案发后主动到案接受询问且在被抓时积极配合，到案后如实供述犯罪事实，可以认定为自首，依法可以从轻或减轻处罚；其认罪态度较好，系初犯，案发后积极退赃，依法可以酌情从轻处罚。W某某案发后经公安机关通知到案接受询问并如实供述自己的犯罪行为，构成自首，依法可以从轻或减轻处罚；案发后积极退赔并得到L电子信息产业股份有限公司的谅解，依法可以酌情从轻处罚；主观恶性不深，且系初犯，可以适用缓刑。因此，对C某某及其辩护人提出的C某某系自首的辩解和辩护意见予以采纳；对C某某的辩护人提出的C某某系初犯，积极退赃，对被告人从轻处罚的辩护意见予以采纳；对W某某的辩护人提出的W某某系初犯、偶犯、自首，退赔并取得L公司谅解，适用缓刑的辩护意见予以采纳，其余辩护意见均不予采纳。综上，对C某某依法予以减轻处罚，对W某某依法予以从轻处罚。

1:今天陪老婆在商场看中了一个包，老婆拿着看看，售货员冷冷地说：38888元，不买别摸，摸脏了赔不起。我一听就来气了，说“给我包起来，别拿手摸，摸脏了我就不要，售货员脸都绿了，忙着带手套把包包装好，开票，我问哪里交钱，服务员说，你往前走，我拿着开好的票，溜达，溜达就出了商场大门，她奶奶的，没钱！没钱我也任性！

2:学习了“蜡炬成灰泪始干”后，我对同桌说：我想做一根无私奉献的蜡烛。同桌接口道：你刚刚睡着时，还滴下了好多蜡油！！

3：在台积电工厂打工，车间一个漂亮的女同事经常被一个富二代骚扰。今天临下班的时候，这个女同事请我帮忙，让我假装成她的男朋友和她一起去见见这个富二代。我想着自己也没什么事，就答应了。见面后，女同事告诫富二代：“看到了吗？我现在已经有男朋友了，不要再来纠缠我！”说完以后，还指着我对他说：“我就是找这样的也不会再喜欢你，你就SI了这条心吧。”?

4；段子：新闻里看到一则新闻，结婚当天一男子为开门费娶了伴娘。故事是这样的，新郎到了新娘家当在门口，新娘非要让新郎给99999的红包才出来结婚，不给99999礼钱就不给开门，不结婚。结果新郎也是暴脾气，说了一句话：“车就在外面，谁想嫁我就出来。”然后就跑出来个伴娘，当天就结婚了……我怀疑可能是这个伴娘出的主意。

5；前两天，嫂子借我的吉普车回娘家，今天来给我还车。她说：你怎么买这种车啊，很漂亮，可惜跑不快，横竖都跑不上40去！我心里一惊，忙问：你怎么开的？她说：还能怎么开，加油就是走不快！我说：你该不是当成自动档的来开吧？我那车是手动档的！然后她问：什么是手动档？

6、今天出门买菜时，我就在街上碰到了一个很久没有见过的朋友，于是我就把自己兜里的零钱换成钢蹦送给了他。我就对他说：碰上不服的，你就拿钢蹦使劲地砸他，让他知道咱有钱人的厉害。但是砸完了后记得捡回来啊，还得过日子呢。你们觉得这样对吗？

7：我想当年我也是个浪子。初中的时候和我们班的花神有各种暧昧。现在四十多岁了，还是单身狗那种。家里人担心我，疯了一样安排我往前走。有一天家里打电话说我安排了相亲。我跑去看，那个女生居然是我初中的暗恋女神！我激动得脑袋一热，支支吾吾地问，你还好吗？她低下头说，你要和我女儿相亲？' 139

8；每当我想起我的前男友，我就特别尊敬自己。有一次他送我回家，我假装没带钥匙，想让他下来。但是这第二个东西说。亲爱的，你在这里等你妈妈回来。我先回去！又一次，我俩拥抱了十分钟，他说。还要包我多久，我得回去打dota！我竟然和这样的东西在一起5年，真是对自己肃然起敬啊！嗯？嗯？嗯？

9:出差提前回来，保安看到我高兴地打招呼：大哥，你回来了吗？等等，小区里好像坐满了。没关系。让我想想办法！保安发来信息，暂时开着一辆奔驰出去了。保安：快进去吧，大哥，这是经常停下的地方。怪不得妻子总是给小区保安送烟送酒，最好和小区保安熟悉一下！嗯？ 124

10、美丽习惯和丈夫买东西时，用手搂着他的腰，顺便撕碎他的衣服。 有一天散步的时候，丈夫突然说：“你能不要拉我的衣服吗？ ”。 不高兴地说：“你和我说话就不能放宝物吗？ ”。 然后丈夫说：“不要扯我的宝贝衣服。 ”。 美美： "……"

11、富翁看着女成凤，昨天突然发现女儿逃学去网吧上网。他生气的正是一巴掌，女儿捂着脸说。你，你，你居然打我？女儿认为有钱人会感到内疚。爸爸错了。爸爸以后再也不会这样了。结果啪地又打了一巴掌，富翁生气地说。老人打的就是你！女儿哭着说。给没看过言情小说的爸爸当女儿吧，这胎是白搭！？嗯？嗯？嗯？

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