今天之间网超哥来为大家解答以上的问题。购货方收到红字发票怎么做账，红字发票怎么做账相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）同时借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：借：库存商品（或原材料）（红字）借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款等（红字）扩展资料红字发票如何开具《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

2、根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：情况如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。

3、可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。

4、处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。

5、可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。

6、根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

7、情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的已认证通过的情况写一份申请报告，加盖公章。

8、2、防伪税控内开具“红字发票申请单”，打印两份，并将数据导出到U盘内。

9、3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处，出具调查稿。

10、4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来，寄给开票方，并做进项税转出。

11、应凭对方复印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。

12、要求全部联次一次复写、打印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面。

13、参考资料：百度百科-红字发票。

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