今天之间网超哥来为大家解答以上的问题。出纳凭证涉及企业现金的收入与支出，出纳凭证相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、正常情况出纳不做凭证，出纳是管钱，只有会计才做凭证，会计管账。

2、但有些单位，具体实施过程中，让出纳也做凭证，这只是少数，这样的做法违规。

3、一般公司出纳的工作，具体如下：一、办理银行存款和现金领取。

4、二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

5、三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

6、四、负责报销差旅费的工作。

7、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

8、2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

9、五、员工工资的发放。

10、A现金收付现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

11、 若收到假币予以没收，由责任人负责。

12、2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。

13、3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支".4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。

14、做好现金结报单，防止现金盈亏。

15、下班后现金与等价物交还总经理处。

16、 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

17、 特殊情况需审批。

18、6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

19、若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

20、B 银行账处理登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

21、开汇兑手续。

22、2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

23、每日下班之前填制结报单。

24、 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

25、4、公司账务章平时由出纳保管。

26、C报销审核在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

27、 若无，应补。

28、2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

29、 若有，问明原因或不予报销。

30、3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

31、4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

32、若超过，应重填。

33、5、大、小金额是否相符。

34、 若不相符，应更正重填。

35、6、报销内容是否属合理的报销。

36、若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

37、7、支付证明单上是否有总经理签字。

本文就为大家分享到这里，希望小伙伴们会喜欢。